证监会细数“八宗罪”立案调查6公司 中介机构恐受牵连

­　　今日下午，证监会在发布会上宣布，稽查部门决定对IPO申报企业龙宝参茸及粤传媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美丽生态5家上市公司正式启动立案调查的行政执法程序。这是证监会部署IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动以来，进入正式立案程序的首批案件。而除了上述公司以外，相关中介机构也将面临全面核查，一旦涉嫌违法，将被立即启动立案调查程序。

­　　上述5家上市公司均已在近日收到证监会的立案调查通知书。于最近期收到调查通知书的是粤传媒，公司在10月19日下午收盘后接到通知，涉嫌违反证券法律法规。匹凸匹于本月17日接到证监会的调查通知书，立案原因系涉嫌信息披露违法违规。而这也是匹凸匹近三年来第三次被证监会立案调查，前两次被立案调查也是涉及未按规定披露信息以及异常交易。美丽生态、*ST稀碳均、*ST盈方则分别于本月12日、13日、14日收到证监会的调查通知书。

­　　另据证监会网站披露，涉案IPO排队企业龙宝参茸最早于2014年5月进行了预披露，拟登陆深交所中小板，并于今年6月初更新了预披露信息，拟公开发行新股不超过2667万股，发行后总股本不超过1.07亿股，其保荐机构为太平洋证券，审计机构为天健会计师事务所。该公司的主要从事贵细中药材和中药饮片的经营，主要产品包括人参、西洋参和冬虫夏草等。

­　　从对上述公司的核查线索来看，相关发行人、上市公司存在信息披露不真实、不准确、不完整的重大嫌疑，主要问题包括：

­　　一、申请IPO的企业涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等；

­　　二、重组标的企业涉嫌欺诈发行，虚构营业收入与利润；

­　　三、上市公司涉嫌在进行收购的相关披露文件中未披露重大债务和对外担保事项，或未如实披露重组申报审核期间发生的重大事项；

­　　四、上市公司涉嫌虚构其境外子公司的业务及高额无形资产，冲销母公司巨额财务亏损；

­　　五、上市公司涉嫌通过虚构应付款项或虚增其他应收款项抵销业绩下滑，进行财务欺诈；

­　　六、上市公司涉嫌在对外投资、重大负债、税款缴纳等业务活动中隐瞒重要财务信息，虚构重要业务数据；

­　　七、上市公司涉嫌未及时披露实际控制人、经营范围、企业名称、业绩预告等发生重大变化；

­　　八、上市公司涉嫌迎合市场炒作热点，在公司实际业务与收入结构均未发生实质变化的情况下，对公司更名及业务转型作出误导性陈述。

­　　证监会指出，发行人、上市公司违规披露、不披露重要信息的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法犯罪线索，违规披露的根源是公司治理存在缺陷、内部管理流程混乱、风险内控流于形式、合规披露意识淡薄。

­　　对于本次集中部署的6起案件，证监会表示，稽查部门将在前期核查的基础上，按照查处坚决、打击有力、追责全面的目标依法查办，同时对保荐、审计评估和法律服务等中介机构的执业行为是否勤勉尽责进行全面核查，一旦发现涉嫌违法违规问题，立即启动正式立案调查程序。

­　　今年7月，证监会完成了对欣泰电气涉嫌欺诈发行及信息披露违法违规案的调查审理工作，紧接着，证监会便于8月份举办了IPO欺诈发行及信息披露违法违规案件调查组长研训班，作为专项执法行动的配套行动，稽查系统70余名调查骨干参加了研训。

­　　而下一步，证监会表示将按照统一部署、协同联动、持续推进的总体工作安排，针对IPO及持续信息披露的各个环节、各类主体、各种违法行为，全面筛查线索，及时发现问题，坚决查处打击。证监会发言人在会上提醒，发行人、控股股东及实际控制人应谨记真实披露的诚信底线和法律义务，保荐、审计评估和法律服务等中介机构应当依法履职、勤勉尽责，切勿侥幸博弈、以身试法。